基层人行事后监督防范资金风险的难点与对策

内容预览：

随着会计核算四集中、国库行库往来新程序的上线运行，基层人行会计、国库业务进一步实现了信息处理的自动化、网络化，但同时，也给事后监督防范资金风险方面带来新的难点，事后监督工作如何做到在全面复审的基础上，切实防范资金风险，是摆在基层人行面前的重要课题。一、事后监督资金风险防范中的难点

新形势下基层人行事后监督风险防范工作的难点，主要存在以下几方面：

(一)、支付系统上线后潜在的资金风险

1、支付系统上线后会计核算存在的资金风险

(1)、联行风险。会计核算四集中后，联行往帐、会计信息、原始凭证及联行核对环节相分离，特别是50万元以下汇款无需会计主管签字，县支行只要录入原始凭证有关信息，中心支行核算中心生成和发出联行业务，县支行虽然持有原始凭证而无法与实际发出的往帐相核对，核算中心联行柜按照县支行发来的信息进行处理却无法核对信息的真实性、准确性和完整性，造成联行核对环节中断，若汇款人故意作案或收款人、金额信息有误，那么该笔资金通过支付系统在很短时间内即可到达收款人帐户，由此可能形成新的联行风险。同时，在系统中，联行柜查询查复工作存在“一手清”现象，操作上缺乏相互监督和相互制约。

(2)、同城票据交换风险。一是业务操作风险。同城交换要求交换员与制单员、记帐员与复核员、综合员相互分离，以起到相互制约、相互牵制、查错防弊、堵塞漏洞的作用，但有些支行只设交换员、记帐员、复核员，交换员有时存在“一手清”现象。二是柜面监督不力。由于人民银行只清算各银行应收应付资金并扎差处理，对每笔资金的来龙去脉关注不够，个别金融机…………

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