中学校内部控制管理制度

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中学校内部控制管理制度

　　第一章概述

　　第一条为促进学校健全内部控制，进一步提高学校内部管理水平，加强廉政风险防控机制建设，形成常态的规范化管理，提高风险防范能力，全面贯彻财政部颁布的《行政事业单位内部控制规范（试行）》，特编制《xx省xx中学内部控制管理制度》。作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据，确保学校提高管理水平，增强风险防控能力，保证学校协调、持续、快速发展。

　　第二条内部控制是通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制和事后评价的动态过程和机制。

　　第三条内部控制的目标：

　　（一）保证国家法律法规、监管规章和学校内部规章制度的贯彻执行；

　　（二）保证自身发展战略和目标的全面实施和充分实现；

　　（三）保证风险管理体系的有效性；

　　（四）保证业务记录、财务信息及其他管理信息的及时、完整和真实。

　　第四条内部控制基本原则：

　　（一）全面性。内部控制渗透到学校的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。

　　（二）审慎性。内部控制以防范风险为出发点，在日常管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，都要体现“内控优先”的要求。

　　（三）有效性。内部控制具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力；内部控制存在的问题将得到及时反馈和纠正。

　　（四）独立性。内部控制的检查、评价及时向校长办公会报告。

　　（五）适应性。内部控制与办学规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成…………

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