由两则客户违约引发的思考

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由两则客户违约引发的思考

一、案例展示案例一：xxxx年xx月x日，“账户日终余额透支”监督模型展示某支行xxxxxxxxxxxxxxxxxxx－某国库集中支付核算局财政预算外资金零余额账户日终余额透支，金额为xx,xxx,xxx元。经查：国库集中支付核算局财政预算外资金零余额账户日间透支支付后，当天日终应从区财政局往来资金清算专户清算，因财政部门当天未在资金清算专户备足款项，清算专户余额不足，无法清算，造成银行巨额垫资。该笔业务被评定为三类风险事件。案例二：xxxx年xx月x日，“账户日终余额透支”监督模型展示某支行xxxxxxxxxxxxxxxxxxx账户日终余额透支，金额为x,xxx,xxx.xx元。经查该账户为部队授权支付零余额账户，每天透支支付后，该部队上级部门的部队基地必须主动拨款归还透支款项,但当天上级部门未及时拨款，造成零余额账户日终余额透支，导致银行大额垫款。此业务被评定确认为三类风险事件。二、案例分析（一）存在资金安全风险。客户违约影响我行营运资金的安全。零余额账户单位透支支付后，财政部门或其主管部门应根据协议备足款项，在规定的时间内履约清算资金。若单位违约，不仅违反代理行与人行、财政或零余额单位签订的代理业务必须遵循的“日间透支、日终清算”的原则，而且导致银行垫付资金，严重影响银行营运资金的安全。（二）存在经济、声誉损失风险。账户透支后未及时清算，容易引发财政部门经办人员、单位财会人员和银行内部人员利用零余额账户挪用资金的现象发生，银行将面临经济和声誉双重损失的危险。三、案例思考（一）随着中间业务的不断发展，银行与企业间的各种协议将越来越多，建议我行在与企…………

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