银行内控与合规征文：农村合作金融机构内控机制建设的看法

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银行内控与合规征文：农村合作金融机构内控机制建设的看法

近年来，农村合作金融机构认识到有效的内部控制是防范和化解风险的基础和关键，加强了内控机制建设，已初步建立了内控制度体系，取得了一定的成效，但在强化内控管理上依然存在着诸多问题。笔者就农村合作金融机构内控机制建设谈几点看法：一、内控机制建设中存在的问题从目前情况看，农村合作金融机构在内控机制建设中存在内控理念、内控环境、监督考核、风险识别和内控评价等方面问题，需引起各级重视。1、内控理念有偏差。一是对内控概念理解肤浅，把规章制度、审计监督、内部管理视同为内部控制，尚未充分认识到内控机制是一种业务运作过程中环环相扣、监督制约的动态机制。二是在内控机制建设和业务发展的关系上把握不准，过于强调“发展空间”，以数字论英雄，存在重工作业绩、轻内控落实，重短期效益、轻风险防范的倾向。2、内控环境不理想。一是内控制度缺乏系统性、整体性。制度制订应急化、短期化，针对本部门的多，考虑大局和整体的少，相互之间缺乏协调、制约。二是制度执行力度较弱，表现在制度信息传递贯彻不及时、令行不执、管控不严、违规惩处不到位等。三是内控文化缺失。法人治理在运行机制上尚需完善，业务部门或分支机构对应承担的内控职责不清，整体合力不强，尚未形成包括管理理念、职业道德、组织结构、权责分配体系等内容的内控文化。3、监督考核不完善。一是考核体系不完整。考核以业务工作为主、定量考核为主，对内控机制定性考核重视不够，过问较少，管理力度较弱。二是内控监督和审查不力。主要是内控检查不能形成合力，监督检查的深度…………

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