基层地税部门内控建设存在的问题及建议

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基层地税部门内控建设存在的问题及建议　　

一、内控建设中存在的困难和问题　　

根据根据我局风险存在情况和内控机制建设实践的分析，在内控控制工作主要存在以下几个方面的困难和问题：　　

（一）对内控机制建设认识不到位。不少基层地税干部相聚在内部控制意识不强，思想认识不到位。主要反映在对内控机制建设的重要性、必要性和紧迫性认识不足；对内控机制存在模糊的认识，认为内控就是单位内部各部门之间相互之间找麻烦，既不愿意履行内部控制职责，又不愿意被内部控制；还有一个思想上的误区就是岗位风险意识淡薄，认为内控机制建设就是纪检监察部门的事情，与税收业务部门无关。这些模糊认识滞后了内控机制建设的步伐，形成全系统性的防控体系急待完善。　　

（二）制度机制不完善。责任追究的力度还不够大，存在失之于宽，对发现的问题责任追究不到位。对相关责任人的追究心慈手软，使税收执法督察流于形式，从另一方面造成责任人对制度的执行缺乏敬畏之心。同时，各部门之间的内控制度还不健全、不完整，尤其是对一些实际操作过程及重点环节的制度还存在盲区，使得内控机制未能覆盖到日常工作的方方面面。一些制度缺乏系统性和配套性，不能形成一个既互相补充又相互制约的整体，如由各职能科室制定的内控方案，缺乏必要的沟通和统一考虑，内控还存有难点和盲区，甚至存在具体办法重复、冲突，影响了制度的可操作性。　　

（三）监管体系不完善。在日常工作中，各职能部门执法监控处于各自为政状态，内部各部门之间缺乏协调配合，信息资源的共享度不高，难于实施统筹管理，不能形成监控合…………

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