公司内部审计与监督制度

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公司内部审计与监督制度

一、公司财务审计部门依法对集团、对所属单位实施内部审计监督，开展日常审计和任期经济责任审计，审计周期不得超过一年。

二、开展内部审计，必须依法组成审计小组，审计小组一般由公司委托审计单位或从财务调集内部人员组成。

三、总公司、分公司正常年度审计，必须拉网式帐帐过关，对上年的帐务审计最迟在下一年三月底完成。并及时作出负责任的审计报告，注明存在的帐务问题、经济问题、要改进的事项。对于分公司一般调动或提任、降职的干部，应在变动后一个月内完成审计。特殊情况需延长审计时间的，应经董事长批准。

四、审计人员必须对审计情况和单位经济秘密保密，对于在审计中发现的违纪违法问题，应及时向董事长报告，安排查处，以便及时整改和改进，如出现严重的经济包庇和贪污问题，要及时追究经济责任和法律责任。

五、被审单位应积极配合审计，不得隐匿会计资料和档案，不得提供虚假资料，不得阻挠审计人员开展工作。对于审计调查事项，应由有关人员作出准确、真实的书面说明。

六、审计人员必须坚持原则，对企业高度负责，深入细致的搞好审计工作，如出现遗漏问题、包庇瞒报问题要承担双倍的经济责任和相应的法律责任。

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