县级财政国库集中收付改革存在的主要问题及建议

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县级财政国库集中收付改革存在的主要问题及建议

【导读】

……二、深化县级国库集中支付改革的建议　　（一）强化监管，预防风险　　一是完善国库集中支付制度的配套改革。建议尽快完善相关的法律、法规和管理办法。修改并细化《国库直接支付业务实施办法》的操作规程等，使财政资金在支付过程中做到有法可依、有据可查、有规可循；二是人民银行国库部门对预算资金监督应从拨款凭证要素和拨款用途、依据等事前监督，转变为资金清算监督，以及对代理银行资格认定、财政专户资金管理的监督。三是完善国库集中支付的后续监督机制。通过多种形式及时向收款人查问资金到位情况，发现问题及时采取补救措施，通过网络系统对代理银行与人民银行当日的清算资金及时监控，防止代理银行有关人员出现失误。人民银行应建立支付结算和国库集中支付联合检查监督机制，严控资金风险。　　（二）构建并完善财、税、库、银一体化网络，简化国库集中支付的业务流程和账务处理　　充分利用商业银行现有的“代理财政支付平台”系统，以实施多年的中央、省预算单位支付流程为模式，财政、国库、代理银行可依托横向联网系统（tips）将支付指令和额度清单分别发送至代理银行和国库部门,代理银行先将资金支付给预算单位，再将支付信息发送至财政和国库部门，国库部门通过支付系统将资金划拔至代理银行，再通过tips系统将拨款回执发送财政部门，财政部门与国库和商业银行分别进行对账。这样一来既可解决代理银行垫资的问题，又可提高资金的使用效益，加快资金周转速度，同时又能发挥国库的监督职能，确保国库资金安全。　　　　……　　

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