县公路管理局关于开展内部控制制度建设工作实施方案

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县公路管理局关于开展内部控制制度建设工作实施方案

为进一步提高事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防范机制建设，根据财政部下发的《行政事业单位内部控制规范》要求和xx省交通运输厅实施意见及xx市公路局《关于开展内部控制制度建设工作的通知》精神，现将我局关于开展内部控制制度建设实施意见下发给大家，要求各单位充分认识实施行政事业单位内部控制规范的重要性，加强领导，精心组织，认真贯彻执行。

一、加强组织领导

为加强单位内部控制体系建立、运行的组织领导，我局成立以惠华恩局长为组长、局党组成员为副组长、各科室负责人为成员的领导小组，对单位层面、各科室业务层面、各岗位层面的经济活动风险点进行合理风险评估，确定风险点，并据此选择控制的方法和措施。

二、工作步骤

1、梳理单位各类经济活动的业务流程（各科室各岗位）；

2、明确业务环节；

3、系统分析经济活动风险；

4、确定风险点；

5、选择风险应对策略；

6、建立健全单位各项内部管理制度；

7、督促相关工作人员认真执行。

三、进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注以下方面：

（一）预算管理情况。包括在预算编制过程中单位内部各部门间沟通协调是否充分，预算编制与资产配置是否相结合、与具体工作是否相对应；是否按照批复的额度和开支范围执行预算，进度是否合理，是否存在无预算、超预算支出等问题；决算编报是否真实、完整、准确、及时。

（二）收支管理情况。包括收入是否实现归口管理，是否按照规定及时向财会部门提供收…………

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