2015年市国税系统企业所得税新版申报表填报测试题

内容预览：

2015年**市国税系统企业所得税新版申报表填报测试题　　

根据下列所给资料，填报企业所得税年度纳税申报表（a类）的相应附表。　　

一、康华**有限公司（以下简称康华公司）采用会计准则进行核算，其长期股权投资采用权益法核算。企业所得税采用查账征收方式。其他资料如下：　　

资料一：　　

　2014年3月24日　，康华公司以银行存款500万元对h公司进行股权投资，占h公司净资产的30%股份。投资日，h公司净资产为2000万元。会计处理如下：　　

借：长期股权投资600万元　　

贷：银行存款500万元　　

贷：营业外收入100万元　　

资料二：　　

康华公司2014年1月销售一台设备，设备不含税市价（公允价值）是90万元，设备的生产成本是60万元，合同约定的付款总金额为99万元，购买方按3年等额分期付款，每年12月31日付款。增值税销项税额为16.83万元，在每期应付货款时分期支付。　　

（1）发出商品时：　　

借：长期应收款99　　

贷：主营业务收入90　　

未实现融资收益9　　

（2）结转销售成本：　　

借：主营业务成本60　　

贷：库存商品60　　

（3）合同约定收款日：　　

借：银行存款49.83　　

贷：长期应收款33　　

应交税费——应交增值税（销项税）16.83　　

（4）确认财务费用：　　

借：未实现融资收益3　　

贷：财务费用3　　

资料三：　　

1、2013年，康华公司购入a公司30%的股份，价款2200万元,自投资之日起派人参与a公司的经营决策。投资当日，a公司可辨认资…………

本文共2728字，仅供站内会员学习参考（会员可免费打开排版规范的全部文档）
初到新人请【点此注册】加入会员
刚已注册请【刷新页面】打开全文
会员老友请【登录网站】查阅文章
文秘热线--资深的文秘专业网，海量的写作范文库！[了解我站]