农村信用社内控工作的薄弱环节与案件防控建议

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农村信用社内控工作的薄弱环节与案件防控建议

加强内控管理、防范风险，保安全、保稳定是农村信用社的基础工作，也是关键工作，更是保障农村信用社可持续稳健发展的前提。一、当前农村信用社内控工作存在的薄弱环节。（一）部分员工素质不高，对相关内控制度学习不够。信用社一线人员由于业务忙、人手紧，对制度的学习不够，许多人在操作上沿袭传统，视其做法为正确合理，在新操作、新制度要求下仍执行老习惯、老规定的现象。且部分员工由于知识的溃乏、业务水平不高，导致对操作中的重要环节和风险点缺乏必要的关注。（二）风险意识淡薄，思想认识不到位。一是一些员工以信任代替制度，风险意识差，简单地把规章制度执行定格在同事间的相互信任上，忽视了内部各职能部门、各岗位之间的自我约束和相互监督的重要性。二是一些联社把建立健全内控机制简单地理解成为各种规章制度的制定、装订、汇总，认为做了整章建制方面的工作就等于建立了内控机制。同时,长期以来思想上认为强化内控重点是在业务操作岗位，而对基层社主任等二层领导的道德风险和能力风险考虑相对较少，偏颇地认为管理者是可靠的、尽责的，从而使内控成为“控下不控上”，一些决策层的控制往往成为内控的“盲区”。（三）制度执行不力,内控风险依然存在。1、信贷制度执行方面：一是授信的内部控制不到位，个别信用社仍存在对单一客户、关联企业客户和集团客户风险的高度集中；二是三查制度不落实，贷前调查粗糙，意见不明确，风险点把握不准，审查岗人员走过场，对贷款资料的完整性及真实性审查不严，贷后跟踪检查不到位。2、会计制度执行方面：首先，在柜员…………

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