信用社经营成果真实性审计方案

内容预览：

ｘｘ农村信用社ｘ年度　　

经营成果真实性审计方案　　

为做好ｘｘ省农村信用社xx年度经营成果真实性检查工作，特制定本审计方案，请参照实施。　　

一、基础管理检查方面　　

（一）检查xx年度各类会计报表、统计报表、信贷业务报表（含ccis综合业务系统生产的相关会计报表）之间的勾稽关系；会计信息资料是否真实完整；会计核算是否达到账账、账款、账据、账实、账表、内外账务“六相符”。　　

（二）检查是否按省联社的规定打印总账、各科目分户账等会计信息资料，是否按规定装订留存归档。　　

（三）检查业务经营范围、各项经营资金的来源及运用是否符合国家的有关规定；各项财务收支是否财务会计核算原则。　　

（四）对照检查会计科目及各类账户的使用是否准确。　　

（五）检查是否存在账外经营、账外资金；检查流动服务点收取资金和发放贷款是否及时入账；检查是否有收入不入账、私设小金库、截留收入现象；检查是否有截留收入用于发放职工奖金福利或其他开支现象。　　

（六）检查各项业务管理制度建立及执行情况；检查内控制度是否覆盖业务环节，是否合规；检查财务、信贷、采购、薪酬等内部经营决策机构是否健全，是否按照规定运行，执行是否到位。　　

二、资产业务检查方面　　

（一）非信贷资产业务检查　　

1.库存现金、业务周转金检查。是否建立现金库存限额制度；全面盘点库存现金账款是否相符，是否存在白条抵库、空库、坐支和超库存现额现象；县联社是否执行定期、不定期查库制度；业务周转金的使用是否符合规定。　　

2.存…………

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