市农村信用社理事会成员专项审计制度

内容预览：

市农村信用社理事会成员专项审计制度

第一条为充分发挥稽核监督职能作用，完善监督制约机制，有效防范和遏制管理风险、操作风险、道德风险，促进农村信用社稳步经营和健康发展，根据《辽宁省农村信用社稽核工作暂行办法》及有关制度和规定，结合我市农村信用社实际，制定本制度。第二条本制度所称专项审计是指联社根据业务经营和管理需要，对辖内各单位、网点、重要岗位主要负责人和工作人员所管理的各项工作或经手的各项业务进行的专项检查。第三条本制度适用范围为联社理事会、监事会成员和高级管理人员以及信用分社、储蓄网点负责人和重要岗位工作人员。第四条专项审计工作由联社稽核科按下列程序组织实施，（一）确定审计对象，制定审计方案。（二）依据审计方案实施现场检查。（三）对检查内容及发现的问题，逐项进行整理归类，形成专项审计报告，提交联社理事会审议，专项审计报告应至少包括以下内容：1．检查专业、时间和内容；2．存在的问题及整改意见；3．稽核结论及处理建议。（四）将检查结果和处理意见以正式文件形式通报全辖。第五条专项审计可依据检查对象和岗位的不同，分别确定为工作计划、风险控制、财务或信贷管理以及规章执行等内容，审计范围可以是部分经营活动或某一项具体工作。第六条对业务经营管理及合法性的专项审计内容包括：（一）业务发展战略、经营目标制定和改革实施方案是否科学、合理；（二）业务经营、财务信息和其它管理信息是否真实、准确和完整；（三）业务经营范围和种类是否符合规定；（四）存款的组织和管理是否符合规定，有无故意扩大成本支出问题；（五）贷款发放是否符合政策，贷…………

本文共1701字，仅供站内会员学习参考（会员可免费打开排版规范的全部文档）
初到新人请【点此注册】加入会员
刚已注册请【刷新页面】打开全文
会员老友请【登录网站】查阅文章
文秘热线--资深的文秘专业网，海量的写作范文库！[了解我站]