某县预算单位实有资金集中管理实施方案

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某县预算单位实有资金集中管理实施方案

根据财政部《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）、省财政厅《关于盘活财政存量资金有关事项的通知》精神，为进一步深化财政国库集中支付制度改革，健全国库单一账户体系，严格执行国库集中支付管理，提高财政资金使用效益，从根本上杜绝预算单位银行账户资金管理中出现的各类问题，真正实现单位零余额，特制定本方案。

一、目标任务

通过将预算单位实有资金纳入财政账户集中管理，建立以国库单一账户体系为基础、资金拨付以国库集中支付为主要形式的财政资金支付管理模式，切实解决财政资金使用分散、效益低下的问题，做到账户严格管理、资金运作规范、监督管理到位，防止私设“小金库”、隐瞒转移收入、设置账外账等财务违规现象，从源头上预防和治理腐败。同时，通过集中管理，进一步优化财政资源配置，提高资金统筹使用能力，为全县经济社会发展提供坚实的财力保障。

二、集中管理资金范围

本次实行集中管理资金的范围为县本级财政全额拨款的行政事业单位在金融机构开设的所有银行账户，包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户等各类账户上的实有资金（项目贷款除外）。这意味着无论是日常办公经费、人员经费，还是各类专项资金，只要是符合上述范围的实有资金，都将纳入集中管理范畴，实现财政资金的全口径、全方位监管。

三、账户管理原则

所有集中管理资金不改变资金性质，资金使用权、财务管理权及会计核算权维持不变。

取消预算单位基本账户实有资金的归集功能，保留授权支付清算功…………

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