浅谈保险公司内控制度建设的现状与思考（征文）

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浅谈保险公司内控制度建设的现状与思考（征文）

近年来，在监管部门乱象治理综合整治下，保险市场规范化经营得到了较大程度的改善。从历年来监管通报上来看，财务业务数据不真实、销售行为不规范、侵害消费者权益等屡查屡犯经营行为仍普遍存在。这些现象，既有历史遗留问题，也有保险市场不成熟的客观因素，更主要的是经营理念的偏差、内控制度建设的缺陷。因此，加强和完善公司内控体系建设，是推进依法合规经营和转型升级最为重要、最为关注的课题之一。

一、保险公司加强内控制度建设的重要意义

中国保监会发布的《保险公司内部控制基本准则》中明确说明“内部控制，是指保险公司各层级的机构和人员，依据各自的职责，采取适当措施，合理防范和有效控制经营管理中的各种风险，防止公司经营偏离发展战略和经营目标的机制和过程”。由此可见，内部控制讲求的是过程，而非结果本身，是一个长期建设的工程，可分为前、中、后三个层次。前台是对直接面向市场和客户的营销及交易行为的控制活动，中台是对公司经营运作提供决策支持和资源保障等管理行为的控制活动，后台是对业务处理和后援支持等运营行为的控制活动。由此可见，保险公司内控制度涵盖保险公司业务经营活动的所有环节，对每个阶层、每个岗位的人员都具有管理和约束作用，是现代保险公司管理制度的重要组成部分。

二、保险公司内控制度建设的基本现状

随着我国保险市场规模的快速发展，保险公司内部控制建设逐步形成了较为完善的体系，合规创造价值的理念也日益凸显，可持续健康发展的能力也明显增强。一是从思想认识上，内部控制的观念逐…………

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