公司财务会计关于凭证检查发现的问题及整改措施报告

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公司财务会计关于凭证检查发现的问题及整改措施报告

根据公司领导指示，依据《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计基础工作规范化管理办法》、《会计档案管理办法》《会计电算化管理办法》及《会计电算化工作规范》等财经法律法规的要求，对公司xx年至xx年的财务会计凭证进行了认真检查。现本人就凭证检查发现的问题及提出的整改措施意见报告如下：

一、会计基础工作存在的问题：

1、xx.1月27号记帐凭证购入固定资产〔电脑5台复印机一体机〕4张发票金额xx元，但记帐凭证少计xx元，也未情况说明。

2、xx.1月28号记帐凭证购入办公桌椅书柜等3xx元付款手续不全，凭证、发票上无领导、经办人、验收人签字（xx.7.7后付款手续开始有领导审批）。

3、公司自筹备成立以来，财务往来款项均无收款方开具的“收款收据”〔实收资本除外〕。如：xx.6月4号记帐凭证收到了股东xx汇款xx万元，财务没有开“收款收据”。

4、xx.6月7号记帐凭证公司支付购买砖碴款二笔共xx万元，收款人xx有二份打印“付款申请”，但收款人xx亦为打印，没有签章，也没有“收款收据”。

5、xx.8月3号记帐凭证公司支付办公楼装修款xx万元，虽然有了付款审批程序手续但仍然缺少双方签订合同、收款人张前进“付款申请”、身份证、“收款收据”及相关签章等。如发生纠纷要提起公诉会有困难，相关证据不完全。

6、xx.8月10号记帐凭证公司收到办公楼装修工程发票xx万元一张，直接入账。既无结算单也无任何人签字。

6、xx.9月2号记帐凭证总账科目与明细科目差0.02元、记帐凭证涂改。xx.1月7号记帐凭证存入银行出租门…………

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