2022年某区会计信息质量评估监督检查情况总结

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2022年某区会计信息质量评估监督检查情况总结

　　依据《中华人民共和国会计法》等法律法规，按照《关于开展2022年度会计和评估监督检查工作的通知》文件要求，我局派出检查组于2022年9月至2022年10月，对xx市xx区xx建设管理服务中心、xx市xx区气象局、xx市xx区大数据发展服务中心2021年度会计信息质量（会计核算是否真实合法、会计信息是否真实完整等）进行了检查。现就有关检查情况总结如下。

　　经检查，我们发现存在以下问题：

　　（一）xx市xx区铁路建设管理服务中心

　　不相容岗位未分离。xx市xx区铁路建设管理服务中心的会计凭证记账人、复核人为同一人，不相容岗位未分离。根据《内部会计控制规范》第十九条规定，不相容职务相互分离控制要求单位按照不相容职务相分离的原则，合理设置会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。会计记账和审核必须是两个不同的人，以避免舞弊和错误。

　　（二）xx市xx区气象局

　　1、不相容岗位未分离。xx市xx区气象局记账人和复核人为同一人，不相容岗位未分离。根据《内部会计控制规范》第十九条规定，不相容职务相互分离控制要求单位按照不相容职务相分离的原则，合理设置会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。会计记账和审核必须是两个不同的人，以避免舞弊和错误。

　　2、部分单据填写欠规范。

　　（1）合同审批单存在金额修改未签字。xx市xx区气象局df-12-0010凭证后附的合同审批单，当年支付金额由“66,900元”修改为“64,991.15元”，修改方式为直接划去修改，未见修改人签章。

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