集团有限责任公司货币资金管理办法（暂行）

内容预览：

集团有限责任公司　　

货币资金管理办法（暂行）　　

第一章总则　　

第一条为规范和加强****集团有限责任公司（以下简称“集团”）货币资金的内部控制和管理，保障货币资金安全，降低资金使用成本，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《支付结算办法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《现金管理暂行条例》、《****控股集团货币资金管理办法》以及集团等有关规定，结合集团实际，制定本办法。　　

第二条本办法所称货币资金是指集团所拥有的库存现金、银行存款、理财投资款、信托投资款、集团存款、存出投资款、外埠存款、银行承兑汇票保证金、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、保函保证金存款等货币资金。　　

第三条本办法适用于集团总部、全资、控股及实际控制子公司（以下统称“各单位”）。各单位财务部门承担本公司货币资金的管理工作，集团财务处负责对各单位货币资金管理工作进行指导、监督和检查。　　

第二章货币资金管理的原则　　

第四条各单位货币资金管理必须坚持“职责分工、权责明确、内部牵制、定期轮岗”的原则。　　

各单位必须明确货币资金的专门管理人员及其权限与责任，业务与职务安排要贯彻内部牵制原则，体现不相容职务分离机制，特别要求:货币资金收支与记账的岗位要分离；货币资金收支的经办人员与货币资金收支的审核人员要分离；支票（现金支票和转帐支票）的保管与支取货币资金的财务专用章和负责人名章的保管要分离；货币资金的收入业务与支出业务必须分开处理；货币资金管理各岗位人员须定期…………

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