公司固定资产与无形资产内部控制管理制度（试行）

内容预览：

第一章总则　　

第一条为了规范**公司及其控股子公司（以下简称“公司”）购买、使用与处置重大资产的行为，提高资产使用效能，保证资产安全，实现国有资产保值增值，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。　　

第二条本制度所称固定资产与无形资产，是指**公司及其控股子公司拥有或控制的固定资产和无形资产。　　

各公司负责人为本单位资产管理的第一责任人，资产管理部门为资产管理的第一责任部门，财务部门负责本单位资产的记录与盘查工作，公司资产使用部门具体负责资产的保管与维护工作。　　

第三条本制度适用的范围为**公司及其控股子公司，公司新增、减少重大资产的行为均实行审批制度，受本制度约束。需要报请市金融工作领导小组、市国资委履行相关核准手续的，必须严格遵守并履行相关审批程序。　　

第二章固定资产　　

第四条各公司应当加强房屋建筑物、机器设备等各类固定资产的管理，重视固定资产维护和更新改造，使固定资产处于良好运行状态。　　

第五条各公司财务部门、资产管理部门和资产使用部门均要建立固定资产目录和登记簿，对每项固定资产进行编号，按照单项资产建立固定资产卡片，详细记录各项固定资产的来源、验收、使用地点、责任单位和责任人、运转、维修、改造、折旧、盘点等相关内容。　　

各部门之间资产登记簿应定期核对，保证相互之间账账相符、账实相符。　　

第六条**公司实行固定资产预算管理制度，对大额、重要资产实行审批程序。各公司应按月编制固定资产预算计划，并于每月25日前报**公司财务管理部备案，对于…………

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