内部审计检查内容

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内部审计检查内容　　

1、内控制度的完整性及有效性。主要关注经营管理方面制度的建立情况，通过发现问题的数量及性质，评价有效性。　　

2、“三重一大”事项会议资料的完整性及规范性。关注“三重一大”决策制度的建立及执行情况，会议记录及会议纪要的完整性及规范性。　　

3、管理费用使用情况。检查各单位的业务招待费、会议费、车辆使用费、办公费、差旅费、通讯费、中介咨询费等是否制定有规章制度，是否严格按规定执行。重点关注业务事项是否真实，是否存在弄虚作假、奢侈浪费等违反中央“八项规定””精神方面的问题。　　

4、专项经费管理使用情况。检查各单位专项资金使用是否真实，有无挤占挪用问题，内部审批手续是否完备，是否存在专项经费列支各种名目的奖金、补助、加班费、津贴等现象。　　

5、职工薪酬管理使用情况。检查薪酬发放是否严格按照规定执行，是否存在巧立名目、滥发各种奖金补助以及挪用其它专项资金用于发放奖金补助的行为。重点关注职工福利费、教育经费的使用是否真实，有无挤占挪用问题，内部审批手续是否完备。　　

6、合同管理方面的问题。工程建设项目、物资、设备、服务采购项目立项是否经上级审批或公司集体决策，应该招标的项目是否招标，未经招标程序的合同如何确定合同单位及价款，合同签订是否严格按照招标结果签订。　　

7、上级单位审计发现问题的整改落实是否到位，整改效果及措施证明资料是否充分完整。　　

注：　　

1、非本单位人员、车辆不得报销费用。　　

2、在景区产生的各种费用均需重点审核，包括门票、通行…………

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