区财政局2015年会计监督检查工作总结

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区财政局2015年会计监督检查工作总结一、组织开展情况xx对2015年会计监督检查工作高度重视，采取xx区财政局、xx区监察局、xx区审计局联合发文形式，从xx区财政局、xx区监察局、xx区审计局抽调业务熟练人员对全区各单位（含加区所属企业单位）进行了全面的会计质量信息、“小金库”专项治理、省专项资金、非税收入征管情况的检查。二、检查基本情况今年列入会计监督检查单位共5户，其中行政事业单位共4户分别是xx区成人教育中心、xx区水务局、xx区人口和计划生育局、xx区xx幼儿园，国有控股企业1户是xx区污水处理厂。今年参加会计质量监督检查人员共16人，分成4组，财政部门有11人参加，审计部门4人参加，监察局1人参加。在这次联动检查中发现存在违规问题的单位2户，违规金额8.06万元，纠正违规单位2户，纠正违规问题金额8.06万元，其中：调账金额7.31万元；补税0.75万元。三、违规问题情况1、此次检查未发现资产不实问题。2、此次检查发现负债不实1.31万元。xx区xx幼儿园将计提的工会经费9795.57元和福利费3300元列入专用基金科目核算，应列为其他应付款核算，使决算报表流动负债数比实际负债数少列13，095.57元。3、此次检查未发现费用（支出）不实问题。4、此次检查发现利润不实6万元。xx区污水处理厂先用自有资金购买固定资产自动监控设备在线cod分析仪，金额为301,270.00元，后来通过省环保局拨给xx区污水处理厂补贴资金60,000.00元，该单位在收到此资金补助资金后直接减少固定资产直接冲减固定资产自动监控设备在线cod分析仪原值60，000.00元，冲减后固定资产原值变为241,270.00元。按照税法规定需补缴企业所得税0.75万元。…………

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