工商机关监管治理“两虚一逃”违法行为的探讨

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工商机关监管治理“两虚一逃”违法行为的探讨

【导读】

……工商部门在“两虚一逃”调查、监管中存在的难点问题主要有四个难点问题，一是调查取证难。银行取证难是其中一个方面，另一方面是涉及关联企业众多，关键人物众多，且常活动于外地，有的甚至连开户行、验资机构都在外地，因此调查周期长，调查成本大，收获甚微；二是认定制裁难。现行法律只对验资机构提供虚假验资报告明确了惩处标准。而对垫资行为，尤其是垫资机构如何定性和惩处，没有具体规定；三是审查发现难。首先是在目前书式审查条件下，经验不足的审查人员难以察觉垫资中的蛛丝马迹。其次是实质性审查的具体执行标准尚不确定，登记审查人员在当场登记的工作要求下。即使从书式文件中发现疑点，也难以中止当场登记，而启动实质性审查程序。再次是非法代理机构和人员熟谙登记流程，对延长审查时间或驳回申请的原因解释的法律依据相当清楚，强行带入似真实假但短期难以澄清的登记事项，一旦遇阻常常引发非公正性投诉或诉讼；四是依法处理难。其中主要是企业不配合执法机关的调查处理，致使案件在规定时限内难于调查终结，往往积压至年检结束时涉案企业无法处理，一旦引发诉讼。工商部门常陷于被动。上述四个问题既有登记审查手段需要完善的问题，也有监管手段需要完善的问题。……　　

【全文】近年来，随着我国经济社会的发展和公司制度的建立与完善，公司登记的数量越来越多，“两虚一逃”的违法行为也频频发生，严重扰乱了市场经济秩序。“两虚一逃”违法行为本身具有的隐蔽性、复杂性、专业性，一直成为工商机关监管和查处的难点。对此，及时…………

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